Ce que tu cotises obligatoirement
Tous les freelances cotisent à la retraite via leurs cotisations sociales. Mais le montant — et surtout ce que ça te rapportera — varie énormément selon le statut :
| Statut | Taux retraite (approx.) | Base de calcul | Trimestres validés |
|---|---|---|---|
| Micro-entreprise BNC | ~6% du CA | CA × 34% | Faible si petit CA |
| EI au réel | ~14% du bénéfice | Bénéfice net | Meilleure base |
| SASU (assimilé salarié) | ~17% de la rémunération | Salaire brut versé | Identique salarié |
| Portage salarial | ~17% du salaire | Salaire brut | Identique salarié |
Conclusion : le régime micro-entreprise génère peu de droits à la retraite. Un TJM de 400€/j en micro avec 150 jours travaillés = 60 000€ de CA = environ 2 040€ de points retraite annuels. C'est insuffisant pour une retraite confortable.
Le PER : ton meilleur allié
Le Plan d'Épargne Retraite (PER individuel), créé par la loi Pacte en 2019, est le véhicule d'épargne retraite le plus efficace fiscalement pour les freelances, quel que soit le statut.
✅ Avantages
- Versements déductibles du revenu imposable (jusqu'à 10% des revenus)
- Capital bloqué jusqu'à la retraite (sauf exceptions)
- Sortie possible en capital, en rente, ou les deux
- Héréditaire en cas de décès
⚠️ Limites
- Capital bloqué (sauf achat résidence principale, décès, invalidité…)
- Les gains sont imposables à la sortie
- Frais variables selon le prestataire (compare !)
La loi Madelin (EI réel, EURL, SASU)
Si tu es au régime réel (EI réel, EURL, SASU), tu peux souscrire des contrats Madelin — des contrats de prévoyance et retraite supplémentaire dont les cotisations sont déductibles du bénéfice imposable de la société, et non de ton revenu personnel.
Plafond Madelin retraite 2026 : le plus élevé entre 10% du bénéfice imposable ou 10% du PASS (soit environ 4 638€ minimum).
Combien mettre de côté chaque mois ?
La règle empirique utilisée par les experts financiers pour les indépendants :
minimum absolu
recommandé
objectif optimal
Stratégie par statut
Ouvre un PER individuel dès ta première année et verse régulièrement. Vise 10–15% de ton revenu net. Les cotisations PER sont déductibles de ton revenu global (case 6NS de ta déclaration). Commence petit mais commence tôt — les intérêts composés font la différence sur 20–30 ans.
Oui, et c'est le piège classique. Si tu te verses peu de salaire (pour optimiser les cotisations) et beaucoup de dividendes, tu valides peu de trimestres retraite. La stratégie optimale : un salaire suffisant pour valider 4 trimestres par an (environ 1 690€ bruts/trimestre en 2026), complété par un PER alimenté via la société.
Oui, c'est le statut le plus favorable pour la retraite obligatoire. Tu cotises exactement comme un salarié, avec les mêmes droits. En revanche, le coût est élevé (frais de gestion 8–12%). Si la retraite est ta priorité, le portage reste intéressant — mais pense quand même à compléter avec un PER.
La retraite commence à la première mission
Calculer ton TJM en intégrant l'épargne retraite dès le départ — pas dans 5 ans.
Calculer mon TJM avec charges retraite →Sources : URSSAF, impots.gouv.fr, lassuranceretraite.fr. Informations valables au 13 mai 2026 — les plafonds et taux sont révisés chaque année. Consulte un conseiller en gestion de patrimoine pour une stratégie personnalisée.